關於W-8 BEN表格,我需要知道什麼?

更新W-8 BEN表格

注意: 當您需要重新遞交W-8BEN表格時,我們會提前通過電子郵件通知您。您也可以透過 賬戶設定查詢您的賬戶情況。

W-8BEN每三年必須重新遞交。 如果您擁有或已經申請了美國稅號(ITIN或EIN)並在您的W-8BEN表格上提供該號碼,您仍然需重新遞交。

完成W-8BEN表格的要求

證明外國人身份的W-8BEN表格必須由第一證幫助客戶註冊。該表格每三年必須更新一次。如果W-8BEN表格失效,您會因為無法確定是非美國人士資格而需要受預扣30%的美國稅費(利息和股息),以及您的每一筆股票銷售的總金額將需扣繳28%的稅款。另外您居住國家的條約稅率將不再適用。

無需呈報的收入包括但不限定於:
  • 子女撫養費;
  • 禮物、遺贈和遺產;
  • 福利;
  • 從經銷商或製造商購買的商品的現金返還;
  • 符合報銷資格的收養花費。

注意: 如果您完成了W-8BEN表格,那麼您將不會收到綜合1099表格,然而您可能收到1042S表格。

W-8BEN表格多長時間有效?

未提供美國報稅識別號碼的W-8BEN表格,自簽署之日起生效直到接下來第三個日曆年的最後一天,通常為三年。如果情況有變導致表格上的任何信息不正確,這表格會使無效。在接近三年期間結束時,您將會收到一封要求您重新提交W-8BEN表格的電子郵件。

如何完成W-8 BEN表格?

點擊這裡查看W-8BEN表格範例美國預扣稅受益人的外籍身份證明(Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding),您需證實您不是美國人士,並居住在與美國有稅務條約協定待遇的國家, (如適用)。

您應當完成W-8BEN表格,如果:

  • 您開立個人或聯名賬戶並且您不是美國公民、綠卡持有者或美國合法居民。
  • 您是不在美國成立但在美國的法律下被看作是公司的實體的代表。參考被認為是本質上的公司的實體列表。
  • 您代表一個外國實體,並且您在IRS 8832表格上作出了以美國稅務目考慮按公司對待。
  • 您是外國免稅組織或者不被看作美國慈善機構的外國私人基金。
  • 您是在美國法律下定義的復合信托的托管人。
  • 您是不動產的代表。

第I部分是該賬戶所有人確定賬戶人的名稱、賬戶人的所在地/居住地點和賬戶受益人。

在第II部分,證明您的納稅身份或公司注成立的所在國是有稅務條約協定待遇的國家, 可以申請收定待遇。

代扣稅懲罰

如果您未能及時提供W-8BEN表格,或者當三年到期前沒有重新提交一份新的W-8BEN,您會因為無法確定是非美國人士資格而附加代扣稅款。客戶需咨詢稅務顧問有關稅務資訊,了解相關代扣稅減免方式。

請參考以下信息來了解您應當遞交哪種類型的W-8BEN以及W-8BEN表格從簽署之日起的有效期限。

交易限制

如果您的W-8 BEN表格到期,則您的賬戶交易權限將受到限制。您可以點擊 這裡以查看W-8 BEN狀態,以查看上一次填寫表格的時間以及何時需要更新。

更新W-8 BEN表格需要多久的時間?

處理W-8BEN更新申請通常需要2-3個工作日。
如果您最近收到一封提醒您更新W-8BEN表格的電子郵件,並且已經提交了更新申請,則可以忽略該電子郵件。
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