T+1結算

自2024年5月28日起，美國證券交易的標準結算日期將變為交易後的下一個工作日(T+1)，取代現行的T+2結算週期。

• 美國國債的結算已經是T+1，這次變更不影響國債。
• 期權交易的結算也是一個工作天，這一點不會改變。
• 工作日為週一至週五，股票市場假日和半天除外。

新的結算規則是什麼？

這個遍及全金融業的改變是基於技術進步以及投資者對更快結算時間的需求，驅動了結算周期的轉變，從而提高了效率，並可能降低交易和投資組合管理中的某些風險。在美國境內交易所交易的股票、債券、交易所買賣基金(ETF)、某些共同基金、市政證券、房地產投資信托基金(REIT)以及有限合夥企業(MLP) 皆將從T+2 轉變為T+1。T+1結算是指證券交易在交易日後一個工作天交割的過程。

這對您意味著什麼？ 對於您的賬戶餘額來說，這次變更通常不會有顯著影響。然而，賣出的所得將提前一天可用於現金提取。同樣地，購買交易也需要提前一天付款。

您需要做什麼？ 這次規則變更不需要您採取任何行動。新的T+1結算期將自動應用於2024年5月28日或之後進行的所有新交易。

是否有任何潛在的稅務影響？ 隨著 T+1 結算，您將只有一個工作日而非目前的兩個工作日對交易成本進行相關的稅務決策。這可能會影響您在計算投資成本和資本收益或損失方面相關的決策。

T+1結算對投資者有何益處？ 較短的結算週期可以提高證券交易的效率和安全性，潛在地降低信用和操作風險，並為需要更快結算時間以應對特定策略或稅務規劃的投資者提供更大便利。

T+1結算對除息日有何影響？ 由於T+1結算的實施，紅利、分配以及其他公司行為的除息日現在將與登記日同一天，而不是在登記日前一個工作日。

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